Vender en Amazon FBA parece sencillo hasta que empiezan a aparecer operaciones intracomunitarias, comisiones de Amazon desde otros países, movimientos de stock por Europa, importaciones, OSS, VAT extranjeros o diferencias entre lo que aparece en Seller Central y lo que realmente debe declararse ante Hacienda.

Y ahí es donde una gestoría tradicional puede quedarse corta.

Si vendes en Amazon, Shopify, Miravia, Temu u otros marketplaces, tu contabilidad y fiscalidad no deberían gestionarse exactamente igual que las de un negocio local convencional.

En Gestoría Marketplace estamos especializados en fiscalidad, contabilidad y gestión administrativa para vendedores online y negocios de comercio electrónico.

En esta guía te explicamos qué debería controlar una gestoría especializada en Amazon FBA y qué errores pueden acabar costándote dinero.

¿Por qué un vendedor de Amazon necesita una gestoría especializada?

El principal problema no es presentar un modelo 303 cada trimestre.

Eso es la parte sencilla.

La dificultad está en determinar correctamente qué operaciones deben declararse, dónde deben declararse y cómo debe tratarse cada movimiento realizado por Amazon.

Un vendedor puede tener:

• Ventas en Amazon España.
• Ventas a consumidores de otros países europeos.
• Facturas de comisiones emitidas por Amazon desde otro Estado miembro.
• Importaciones desde China, Estados Unidos u otros países.
• IVA pagado en aduanas.
• Almacenamiento de mercancía en distintos países europeos.
• Devoluciones y reembolsos.
• Ventas B2B intracomunitarias.
• Liquidaciones periódicas de Amazon.
• Operaciones declaradas mediante OSS.
• Obligaciones de VAT local fuera de España.

Y todo esto puede ocurrir simultáneamente.

Por eso, elegir gestoría únicamente por precio puede acabar saliendo caro.

1. Contabilización correcta de las ventas de Amazon

Uno de los errores más habituales consiste en contabilizar simplemente los ingresos que Amazon ingresa en la cuenta bancaria.

Eso no representa las ventas reales.

Amazon puede descontar de sus liquidaciones:

• Comisiones.
• Publicidad.
• Tarifas FBA.
• Devoluciones.
• Reembolsos.
• Almacenamiento.
• Otros servicios.

Por tanto, un ingreso bancario de 10.000 € no significa necesariamente que hayas facturado 10.000 €.

Una gestoría especializada debe ser capaz de interpretar las liquidaciones e informes de Amazon y separar correctamente ventas, gastos, impuestos y movimientos internos.

2. IVA en España

La gestoría debe determinar correctamente el tratamiento fiscal de las operaciones realizadas en España y presentar las declaraciones correspondientes.

Dependiendo de la estructura del negocio pueden existir obligaciones relacionadas con:

• Modelo 303.
• Modelo 390.
• Modelo 349.
• Modelo 347.
• Impuesto sobre Sociedades.
• IRPF en el caso de autónomos.
• Intrastat.
• SII en determinadas empresas.

Pero presentar modelos no es suficiente.

Lo importante es que los datos utilizados para confeccionarlos sean correctos.

3. OSS para ventas dentro de la Unión Europea

La ventanilla única OSS (One Stop Shop) permite declarar desde España determinado IVA correspondiente a ventas B2C realizadas a consumidores de otros países de la Unión Europea.

Para muchos ecommerce supone una simplificación importante.

Sin embargo, OSS no sustituye automáticamente todos los registros de IVA europeos.

Este punto genera numerosos errores.

La obligación dependerá, entre otros factores, de dónde se encuentra almacenada físicamente la mercancía y desde qué país se realizan las operaciones.

4. Amazon Pan-European FBA y números VAT europeos

Amazon Pan-European FBA puede distribuir el inventario entre diferentes centros logísticos europeos.

Esto tiene importantes consecuencias fiscales.

Cuando Amazon almacena mercancía de tu empresa en determinados países, pueden aparecer obligaciones locales de IVA.

Por ejemplo, una empresa española podría necesitar analizar su situación fiscal en países como:

• Alemania.
• Francia.
• Italia.
• Polonia.
• República Checa.
• Países Bajos.

No basta con activar Pan-European FBA desde Seller Central.

Antes de hacerlo debería analizarse el impacto fiscal y administrativo.

Una mala planificación puede provocar registros VAT inesperados, declaraciones pendientes o requerimientos de administraciones tributarias extranjeras.

5. ROI, VIES y operaciones intracomunitarias

Amazon y muchos proveedores de servicios europeos facturan desde sociedades establecidas fuera de España.

Por ese motivo, numerosos vendedores necesitan estar correctamente incluidos en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) y aparecer en VIES.

Estas operaciones también pueden generar obligaciones en el modelo 349.

No configurar correctamente esta situación desde el principio puede provocar diferencias entre las operaciones declaradas por proveedores y las declaradas por el vendedor.

6. EORI e importaciones

Si compras mercancía fuera de la Unión Europea, por ejemplo en China, también debes analizar las obligaciones relacionadas con las importaciones.

Entre ellas puede encontrarse la obtención de un número EORI.

Además, debe contabilizarse correctamente:

• Valor de la mercancía.
• Aranceles.
• Gastos aduaneros.
• IVA de importación.
• Facturas del transitario.
• Documentación del DUA.

En determinados negocios también puede ser interesante estudiar mecanismos como el IVA diferido a la importación, siempre que se cumplan los requisitos correspondientes.

7. Recargo de equivalencia y vendedores de Amazon

Este es otro punto especialmente delicado para autónomos que venden productos físicos.

Dependiendo de la actividad desarrollada y de cómo esté estructurado el negocio, puede ser necesario analizar si resulta aplicable el régimen general de IVA o el recargo de equivalencia.

La clasificación correcta de la actividad desde el inicio puede tener un impacto económico relevante, especialmente cuando existen importaciones.

Por eso no recomendamos realizar el alta fiscal de un ecommerce de forma automática sin revisar primero su operativa.

8. Devoluciones, reembolsos y ajustes de Amazon

En comercio electrónico las devoluciones forman parte de la operativa habitual.

Pero fiscal y contablemente deben tratarse correctamente.

Amazon puede realizar:

• Reembolsos completos.
• Reembolsos parciales.
• Ajustes.
• Compensaciones.
• Reembolsos de tarifas.
• Indemnizaciones relacionadas con inventario.

Una gestoría que únicamente revisa los movimientos bancarios difícilmente tendrá una imagen completa de lo que está ocurriendo.

9. Amazon, Shopify, Temu y otros marketplaces

Muchas empresas ya no venden exclusivamente en Amazon.

Una misma compañía puede tener simultáneamente:

• Amazon.
• Shopify.
• Temu.
• Miravia.
• eBay.
• Web propia.
• Ventas B2B.
• Distribuidores.

La contabilidad debe consolidar toda esa información y evitar duplicidades.

Cuanto más crece el negocio, más importante resulta disponer de un procedimiento claro para conciliar ventas, cobros, comisiones, IVA y movimientos de cada plataforma.

¿Cuándo deberías plantearte cambiar de gestoría?

Hay varias señales claras.

Si tu asesor no entiende los informes de Amazon, desconoce cómo funciona OSS, nunca te ha preguntado dónde almacena Amazon tu mercancía o contabiliza como facturación directamente los ingresos recibidos del marketplace, probablemente deberías revisar cómo se está gestionando tu negocio.

También deberías hacerlo si:

• Estás pensando en activar Pan-European FBA.
• Vas a empezar a vender fuera de España.
• Importas mercancía.
• Necesitas números VAT europeos.
• Has recibido un requerimiento.
• Tus ventas han crecido significativamente.
• Tienes diferencias entre Amazon y tu contabilidad.
• No tienes claro si tus declaraciones anteriores son correctas.

Esperar a recibir una notificación de Hacienda para revisar la estructura suele ser bastante más caro que hacerlo previamente.

Gestoría especializada en Amazon y ecommerce

En Gestoría Marketplace trabajamos específicamente con vendedores de Amazon y empresas de comercio electrónico.

Gestionamos tanto autónomos como sociedades que operan en España y otros países europeos.

Entre otros servicios podemos encargarnos de:

• Contabilidad.
• Presentación de impuestos.
• Amazon FBA.
• OSS.
• VAT europeo.
• ROI/VIES.
• EORI.
• Intrastat.
• Importaciones.
• Conciliación de marketplaces.
• Operaciones intracomunitarias.
• Fiscalidad ecommerce.
• Expansión europea.

Nuestro objetivo no es únicamente presentar impuestos.

Es entender cómo funciona realmente la operativa del negocio para que las declaraciones fiscales reflejen correctamente lo que está ocurriendo en Amazon y en el resto de canales de venta.

¿Vendes en Amazon y quieres revisar si tu fiscalidad está correctamente planteada?

Si ya vendes en Amazon, estás empezando un proyecto ecommerce o estás pensando en expandirte a Europa, podemos analizar tu situación.

Cuéntanos:

• Si eres autónomo o sociedad.
• En qué marketplaces vendes.
• Tu facturación aproximada.
• En qué países vendes.
• En qué países almacenas mercancía.
• Si importas productos desde fuera de la UE.

Con esta información podremos indicarte qué obligaciones deberías tener y cómo podemos ayudarte.

Contacta con Gestoría Marketplace y revisaremos tu caso.

No esperes a que Amazon crezca para ordenar la parte fiscal.

Es mucho más sencillo construir bien la estructura desde el principio que corregir años de declaraciones cuando el negocio ya mueve cientos de operaciones al mes.