Tu ecommerce compra stock, paga publicidad, importa mercancía y soporta miles de euros de IVA.

Después llega el trimestre.

Presentas el IVA.

Y Hacienda te debe dinero.

Otro trimestre.

Te sigue debiendo dinero.

Mientras tanto, tú necesitas comprar el siguiente contenedor, aumentar el stock de Amazon FBA, pagar publicidad y financiar el crecimiento.

Este escenario es mucho más habitual de lo que parece.

Y aquí aparece una pregunta que muchas empresas ecommerce deberían hacerse:

¿Tiene sentido esperar hasta final de año para solicitar la devolución del IVA o nos interesa entrar en REDEME y poder solicitarla mensualmente?

El Registro de Devolución Mensual del IVA (REDEME) permite a determinados contribuyentes solicitar mensualmente la devolución del saldo de IVA a su favor, en lugar de tener que esperar al procedimiento general de devolución al final del ejercicio. Es un régimen voluntario y exige, entre otras obligaciones, presentar las autoliquidaciones de IVA mensualmente y llevar los libros registro mediante el Suministro Inmediato de Información (SII).

Para determinados vendedores de Amazon y ecommerce puede ser una herramienta financiera muy potente.

Para otros puede añadir una complejidad innecesaria.

La clave está en hacer números.

¿Qué es REDEME?

REDEME significa Registro de Devolución Mensual del IVA.

En el régimen general, una empresa puede ir compensando los saldos negativos de IVA durante el ejercicio y solicitar, con carácter general, la devolución que corresponda al finalizar el año.

Con REDEME, en cambio, el contribuyente puede solicitar la devolución del saldo a su favor mensualmente.

Para utilizar este sistema es necesaria la inscripción en el registro, presentar el modelo 303 con periodicidad mensual y llevar los libros registro de IVA electrónicamente a través del SII.

Esto puede cambiar considerablemente la tesorería de una empresa que soporta mucho más IVA del que repercute.

¿Por qué REDEME puede ser especialmente interesante para un ecommerce?

Porque determinados negocios online tienen una característica que los diferencia de muchas empresas tradicionales:

necesitan financiar mucho dinero antes de vender.

Un vendedor de Amazon puede pagar primero:

• Fabricación del producto.
• Compra de mercancía.
• IVA de proveedores.
• Importaciones.
• Transporte internacional.
• Aduanas.
• Almacenamiento.
• Preparación FBA.
• Software.
• Publicidad.
• Servicios profesionales.

Y recuperar ese dinero meses después, cuando finalmente vende el producto.

Si además acumula saldos de IVA a su favor, el problema aumenta.

No estamos hablando únicamente de impuestos.

Estamos hablando de capital circulante.

Un ejemplo sencillo: 30.000 € atrapados en IVA

Imaginemos una sociedad que vende en Amazon.

Durante varios meses realiza importantes compras de stock y soporta mucho IVA.

Su situación podría ser aproximadamente:

La empresa habría generado en este ejemplo 30.000 € de saldo acumulado a su favor.

Ese dinero puede terminar recuperándose fiscalmente.

Pero existe otra pregunta mucho más importante para el empresario:

¿cuándo?

Porque 30.000 € dentro de la cuenta bancaria pueden financiar:

• Una nueva fabricación.
• Un lanzamiento.
• Más inventario.
• Amazon Ads.
• Entrada en Alemania.
• Entrada en Francia.
• Un nuevo producto.

30.000 € inmovilizados no pueden hacerlo.

REDEME no es una ventaja fiscal: es principalmente una ventaja financiera

Este punto es importante.

Entrar en REDEME no significa pagar menos IVA.

Tampoco convierte en deducible un IVA que legalmente no lo sea.

Lo que puede cambiar es el momento en el que recuperas determinados saldos de IVA a tu favor.

Por eso REDEME debe analizarse principalmente desde una perspectiva de:

cash flow + coste administrativo + riesgo fiscal.

La pregunta no es:

“¿Podemos entrar en REDEME?”

La pregunta correcta es:

“¿Cuánto dinero liberaría REDEME y qué coste supone gestionarlo correctamente?”

¿Quién puede solicitar REDEME?

La inscripción debe solicitarse formalmente y existen una serie de requisitos.

Entre ellos, la AEAT establece que debe solicitarse la inclusión en plazo, estar al corriente de las obligaciones tributarias y no realizar actividades que tributen en el régimen simplificado, además de cumplir el resto de condiciones previstas para el registro.

Por tanto, no debería darse por hecho que cualquier empresa puede incorporarse automáticamente.

Antes hay que revisar su situación fiscal completa.

¿Cuándo se solicita la inscripción en REDEME?

Con carácter general, la solicitud de inscripción se presenta durante el mes de noviembre del año anterior a aquel en el que se pretende que produzca efectos.

La normativa permite también solicitar la inscripción durante determinados plazos de presentación de declaraciones periódicas, produciéndose los efectos desde el día siguiente al final del periodo correspondiente cuando se cumplen las condiciones aplicables.

Esto tiene una consecuencia práctica:

REDEME debería planificarse.

No tiene demasiado sentido descubrir el problema de tesorería cuando ya llevamos meses acumulando decenas de miles de euros de IVA.

REDEME implica presentar el IVA mensualmente

Entrar en REDEME significa pasar a un periodo de liquidación mensual.

Por tanto, en lugar de presentar el modelo 303 trimestralmente, la empresa deberá hacerlo todos los meses.

La AEAT señala expresamente que los sujetos acogidos a REDEME liquidan el IVA con periodicidad mensual y presentan sus autoliquidaciones electrónicamente.

Esto aumenta la frecuencia de trabajo contable.

Pero este no es necesariamente el mayor cambio.

El cambio importante es el siguiente.

Si entras en REDEME, entras en SII

Este es el punto que muchas empresas desconocen.

Los inscritos en REDEME están obligados a utilizar el Suministro Inmediato de Información (SII).

El SII supone llevar electrónicamente determinados libros registro del IVA a través de la sede de la Agencia Tributaria.

Entre otros:

• Libro registro de facturas expedidas.
• Libro registro de facturas recibidas.
• Determinadas operaciones intracomunitarias.
• Bienes de inversión cuando corresponda.

La presentación de esta información se realiza electrónicamente mediante los servicios establecidos por la AEAT.

Por tanto:

REDEME no consiste simplemente en marcar una casilla para cobrar antes el IVA.

Supone cambiar la forma en que gestionamos fiscalmente la empresa.

¿Cuánto tiempo hay para enviar las facturas al SII?

Los plazos del SII son bastante más exigentes que la contabilidad tradicional.

Con carácter general, la AEAT establece un plazo de cuatro días naturales para determinados registros de facturación, sujeto a las reglas específicas aplicables a cada tipo de operación y sin computar determinados días excluidos por la normativa.

Esto significa que ya no funciona bien el modelo clásico de:

“Te mando todas las facturas del trimestre cuando faltan cinco días para presentar impuestos.”

Para una empresa en SII, la información tiene que fluir de manera mucho más ordenada.

El verdadero problema en Amazon: cientos o miles de operaciones

Aquí aparece la dificultad específica del ecommerce.

Un negocio tradicional puede tener:

50 facturas.

100 facturas.

200 facturas al mes.

Un ecommerce puede generar miles de operaciones.

Amazon puede incluir:

• Ventas.
• Reembolsos.
• Devoluciones.
• Comisiones.
• Ajustes.
• Tarifas FBA.
• Publicidad.
• Compensaciones.
• Operaciones B2B.
• Ventas B2C.
• Facturas desde diferentes sociedades del grupo Amazon.

Y si además utilizamos:

• Shopify.
• Temu.
• Miravia.
• eBay.
• Web propia.

la cantidad de información aumenta.

Por eso SII + ecommerce debería automatizarse todo lo posible.

Intentar gestionar manualmente cientos o miles de operaciones mensuales aumenta innecesariamente costes y posibilidades de error.

¿Cuándo suele tener sentido REDEME para un vendedor Amazon?

Hay varios escenarios en los que merece especialmente la pena estudiarlo.

1. Importas grandes cantidades de mercancía

Si compras regularmente contenedores o grandes partidas desde China u otros países extracomunitarios, puedes generar cantidades relevantes de IVA soportado.

Aquí REDEME puede tener especial interés.

2. Estás creciendo rápidamente

Una empresa que crece suele comprar hoy lo que venderá mañana.

Por tanto:

el IVA soportado aparece antes que el IVA repercutido.

Cuanto más fuerte sea la inversión en stock, más fácil es acumular saldos de IVA.

3. Estás lanzando nuevos productos

Imagina que inviertes:

100.000 € en fabricación y stock.

20.000 € en servicios y marketing.

10.000 € en otros gastos.

Antes de haber conseguido suficientes ventas puedes haber soportado una cantidad importante de IVA.

Recuperarlo antes puede ayudar a financiar el lanzamiento.

4. Tu empresa acumula sistemáticamente IVA a compensar

Este es probablemente el indicador más evidente.

Revisa tus últimos modelos 303.

Si trimestre tras trimestre aparece un saldo creciente a compensar, deberías al menos analizar REDEME.

No significa automáticamente que debas entrar.

Pero sí significa que existe un coste financiero que merece ser calculado.

REDEME e IVA diferido a la importación

Aquí aparece una combinación especialmente interesante para empresas importadoras.

La utilización del mecanismo de IVA diferido a la importación exige que el periodo de liquidación del IVA coincida con el mes natural.

REDEME es precisamente una de las situaciones que puede llevar a una empresa a tener liquidaciones mensuales.

Por eso, para determinados importadores, puede analizarse conjuntamente:

REDEME + SII + IVA diferido a la importación.

La lógica financiera es sencilla.

En lugar de adelantar grandes cantidades de IVA en las importaciones y esperar posteriormente a recuperarlas, una estructura fiscal correctamente configurada puede reducir significativamente determinados desfases de tesorería.

Pero debe estudiarse toda la operativa.

No recomendamos entrar en REDEME únicamente porque alguien haya dicho que “así no pagas el IVA de las importaciones”.

Eso es simplificar demasiado el problema.

¿Cuándo NO compensa entrar en REDEME?

También hay casos en los que probablemente no merece la pena.

Por ejemplo:

Tu IVA suele salir a pagar

Si normalmente repercutes bastante más IVA del que soportas, la ventaja financiera de REDEME puede ser muy pequeña.

Los saldos a devolver son reducidos

Si hablamos de unos pocos cientos de euros, incrementar la complejidad administrativa probablemente no compense.

Tu contabilidad está desordenada

Entrar en SII con una administración interna deficiente puede convertir un problema pequeño en uno grande.

No dispones de automatización

Una empresa con miles de pedidos mensuales no debería intentar resolver el SII con procesos manuales improvisados.

Cómo saber si REDEME te compensa

Yo empezaría con un cálculo muy sencillo.

Analiza los últimos 12 meses y apunta:

1. IVA soportado total

2. IVA repercutido total

3. Saldo acumulado a compensar

4. Meses durante los que ese dinero permanece inmovilizado

5. Coste adicional de gestionar REDEME y SII

Después puedes calcular aproximadamente cuánto capital podrías liberar.

Ejemplo: 60.000 € de IVA acumulado

Supongamos que una empresa mantiene durante buena parte del año aproximadamente:

60.000 € de IVA pendiente de recuperar.

Ahora imagina que ese dinero puede utilizarse para comprar inventario con un margen bruto del 35%.

La discusión deja de ser simplemente:

“¿Cuánto cuesta gestionar el SII?”

La pregunta pasa a ser:

“¿Cuánto rendimiento estamos perdiendo por tener 60.000 € inmovilizados?”

Eso cambia completamente la decisión.

REDEME y Amazon Pan-European FBA

Si además utilizas Amazon Pan-European FBA, la estructura fiscal se vuelve más compleja.

Amazon puede almacenar mercancía en diferentes Estados miembros y pueden surgir obligaciones locales de IVA.

Por tanto, REDEME en España no sustituye el análisis de:

• VAT Alemania.
• VAT Francia.
• VAT Italia.
• Otros registros VAT.
• OSS.
• Movimientos intracomunitarios de stock.
• Intrastat cuando corresponda.

Una empresa que vende internacionalmente debería analizar toda la estructura conjuntamente.

Errores frecuentes con REDEME y ecommerce

Entrar únicamente por el IVA diferido

Hay que cuantificar primero el beneficio.

No preparar el SII

REDEME implica SII. No debería descubrirse después de haber solicitado el alta.

Utilizar procesos manuales

Con cientos de pedidos diarios, la automatización deja de ser opcional.

No conciliar Amazon con la contabilidad

Los pagos que Amazon realiza en tu cuenta bancaria no equivalen directamente a la facturación del negocio.

No revisar las importaciones

DUA, IVA de importación y contabilidad deben estar correctamente conciliados.

Analizar impuestos sin analizar tesorería

Una decisión fiscal puede ser técnicamente correcta y financieramente mala.

O al contrario.

Gestoría especializada en REDEME, SII y Amazon

En Gestoría Marketplace estamos especializados en fiscalidad y contabilidad para vendedores de Amazon y empresas ecommerce.

Trabajamos con operativas que incluyen:

• Amazon FBA.
• Shopify.
• Importaciones.
• REDEME.
• SII.
• IVA diferido.
• OSS.
• VAT europeo.
• Pan-European FBA.
• ROI/VIES.
• EORI.
• Intrastat.
• Operaciones intracomunitarias.

El objetivo no debería ser únicamente presentar impuestos correctamente.

También hay que diseñar una estructura administrativa que pueda soportar el crecimiento de la empresa.

¿Tu empresa acumula IVA a devolver?

Haz una comprobación.

Abre tus últimos modelos 303.

Mira cuánto IVA tienes actualmente pendiente de compensar.

Si hablamos de:

10.000 €, 20.000 €, 50.000 € o más, merece la pena estudiar el problema.

Puede que REDEME no sea la respuesta.

Pero ignorarlo tampoco es una estrategia.

En Gestoría Marketplace podemos analizar:

• Tu saldo histórico de IVA.
• Tus importaciones.
• Tu volumen de operaciones.
• Tu operativa Amazon.
• La conveniencia de REDEME.
• El impacto del SII.
• La posibilidad de utilizar IVA diferido.
• La estructura fiscal de tus ventas europeas.

¿Quieres saber si REDEME compensa en tu empresa?

Solicita una revisión de tu situación fiscal y analizaremos tu operativa antes de realizar ningún cambio.

PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE REDEME

¿Qué significa REDEME?

REDEME es el Registro de Devolución Mensual del IVA. Permite a los contribuyentes inscritos solicitar mensualmente la devolución de los saldos de IVA a su favor, cumpliendo los requisitos correspondientes.

¿REDEME es obligatorio?

No con carácter general. Es un régimen voluntario al que debe solicitarse la inscripción.

¿Si estoy en REDEME tengo que presentar el IVA mensualmente?

Sí. Los inscritos en REDEME tienen periodo de liquidación mensual.

¿REDEME obliga a utilizar SII?

Sí. Los inscritos en REDEME forman parte de los sujetos obligados al Suministro Inmediato de Información.

¿Cuándo se solicita REDEME?

Con carácter general, la inscripción se solicita durante noviembre del año anterior al que debe producir efectos, aunque existen otras ventanas previstas en la normativa para determinadas solicitudes durante el ejercicio.

¿REDEME hace que pague menos impuestos?

No. Su principal ventaja es adelantar, cuando corresponda, la recuperación de determinados saldos de IVA a favor del contribuyente.

¿REDEME puede interesarme si importo de China?

Sí puede ser especialmente interesante analizarlo si tus importaciones generan grandes cantidades de IVA soportado o saldos recurrentes a tu favor. La decisión debe realizarse conjuntamente con el análisis del SII y, en su caso, del IVA diferido a la importación.